Как отразить списание задолженности в 1С для корректного учета доходов

Организации на УСН обязаны учитывать списанные обязательства перед поставщиками в составе доходов. Для правильного отражения операции в КУДИР необходимо выполнить ряд действий в программе 1С.

При работе на УСН важно корректно отражать все операции, влияющие на налоговую базу. Одна из таких ситуаций — списание кредиторской задолженности перед ликвидированным контрагентом.

Разъяснение дает эксперт в сервисе «Клерк.Консультации».

Согласно п. 1 ст. 346.15 и ст. 248 НК, суммы невостребованных долгов включают в состав внереализационных доходов, даже если обязательство прекращено из-за исключения поставщика из ЕГРЮЛ.

Для корректного учета списанной задолженности в 1С необходимо создать документ «Запись книги доходов и расходов УСН». Алгоритм действий следующий:

1. Перейти в раздел «Операции» и выбрать пункт «Запись книги доходов и расходов УСН».

2. Нажать кнопку «Создать» и указать дату списания задолженности.

3. На закладке «Доходы и расходы» добавить новую строку, заполнив поля:

• дата и номер первичного документа (например, дата исключения контрагента из ЕГРЮЛ);

• содержание операции (описание списания);

• сумма в колонке «Доходы» с указанием статуса «Принимаются».

4. Провести документ.

Этот метод позволяет включить сумму списанного долга в КУДИР, что обеспечивает правильный расчет налога.

Еще больше решенных вопросов бухгалтеров — более 20 тыс. ответов на разные темы — вы можете найти в базе консультаций «Клерка». Читать тут.

Если вы не нашли нужного ответа в базе консультаций, задайте свой вопрос эксперту напрямую!

Наши специалисты отвечают на вопросы из разных отраслей даже по узким направлениям — всегда найдется специалист, который поможет вам в вашей сфере. Среднее время ответа — 3,5 часа.